养老金通常主要由基础养老金、个人账户养老金以及过渡性养老金这三部分构成。其中，个人账户养老金的计发公式为“个人账户全部储存额÷计发月数”。退休人员的年龄皆为整数，个人账户养老金的计发月数清晰明确。例如a股杠杆交易平台，50岁退休者的计发月数为195个月，60岁退休者则为139个月，整数年龄与整数月数一一对应。

渐进式延迟法定退休年龄制度实施后，男性（原60岁退休）每4个月延迟1个月，逐步延至63岁；女性（原50岁/55岁退休）每2个月或4个月延迟1个月，逐步延至55岁/58岁。退休年龄不再是原来的整岁数，而是出现了有零有整的退休年龄，其个人账户养老金的计发月数也出现了非整月数。

根据人社局2025年实际养老金核定表可知，个人账户养老金计发月数的计算公式为：

实际计发月数 = 较低年龄计发月数 -（相邻年龄计发月数差 ÷ 12）× 延迟月数

例如：60岁零1个月退休时，60岁计发月数为139个月，61岁计发月数132个月，其差值为7个月。那么，60岁零1个月的计发月数=139- (7 ÷ 12) × 1 =138.4个月。

延迟退休后，个人养老金计发月数，借助按月折算的方式达成公平性，这不仅是对劳动者贡献的精确度量，更是社会保障制度科学化的生动体现。内插值法周全地考量了年龄的连续性，充分彰显了“多缴多得、长缴长得”的原则。

为便于直接查询，现将退休年龄与个人养老金计发月数进行系统整理，并以表格形式呈现如下。

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